Para onde foi cada real faturado em agosto

Receita faturada R$ 178.266. Saídas pagas R$ 219.405. A barra mostra as saídas como proporção da receita.

61%

51%

11%

0Receita = 100%123%

Repasse clínico 61%Estrutura e administração 51%Pró-labore 11%

Receita faturada · ago

R$ 178.266

85,5% vem da Sul América

Resultado · ago

− R$ 41.139

−23% da receita

Margem de contribuição

2,0%

Receita − custo direto das unidades

Caixa em 17/09

R$ 76.675

BB 49.675 + Inter ~27.000

A pagar até 30/09

R$ 168.158

69 títulos em aberto

Gap de caixa até 30/09

− R$ 91.483

Sem contar outubro

O que exige decisão agora

Bloqueio judicial de R$ 62.368 em 17/09Dois débitos no CNPJ da matriz. A conta ficou negativa até a entrada da Sul América no mesmo dia.

Olinda dá prejuízo de R$ 28 mil por mêsReceita R$ 86.856 contra custo direto R$ 115.047. Boa Viagem e Praça 12 estão bancando.

Terapia Ocupacional custa o dobro por turnoR$ 350/400 contra R$ 175/200 das demais. O grupo inteiro fechou agosto negativo (−R$ 2.092).

Julho foi pago com aporte79,5% das entradas do Inter (R$ 207 mil) vieram de sócio e empresa ligada, não de receita.

O custo é por turno, a receita é por sessãoUm turno de tarde custa R$ 200 com um ou cinco pacientes. A ocupação da agenda é a alavanca — e não estava sendo medida.

Resultado gerencial de agosto

Receita por competência; despesas pelo que foi pago no mês.

Receita faturada	178.265,86	100%
(−) Custo direto das unidades	(174.669,04)	98,0%
Margem de contribuição	3.596,82	2,0%
(−) Custos compartilhados	(24.736,02)	13,9%
(−) Pró-labore dos sócios	(20.000,00)	11,2%
Resultado do mês	(41.139,20)	−23,1%

Por unidade

Receita faturada contra custo direto identificado. Custos compartilhados ficam fora.

ReceitaCusto direto

Boa Viagem

+ R$ 22.700

66.915

44.214

Olinda

− R$ 28.191

86.856

115.047

Praça 12

+ R$ 9.088

24.495

15.407

Despesas pagas em agosto por categoria

Total R$ 219.405. Salários e repasses incluem coordenação.

Salários e repasses

135.953

Pró-labore

20.000

Aluguel

19.913

Despesas gerais

8.904

Impostos

7.173

Sistemas

6.567

Energia

4.799

Jurídico

4.000

Material de limpeza

3.022

Alimentação

2.310

Condomínio

2.212

Manutenção

1.833

Contabilidade

1.621

Telefonia

779

Segurança

320

Receita por pagador

Sul América

152.461 · 85,5%

Amil

15.048 · 8,4%

Compesa

7.192 · 4,0%

Particular

2.880 · 1,6%

Luminar

686 · 0,4%

Margem por grupo de especialidade · agosto

Faturado menos repasse pago aos prestadores do grupo. Coordenação, marketing e pró-labore ficam fora.

Grupo	Prest.	Faturado	Repasse	Margem	Rep/Fat	Custo por turno
Psiquiatria	2	32.822	18.691	14.130	57%	R$ 140–160/consulta ou 55%
Neuropsicologia	1	17.034	4.000	13.034	23%	R$ 500/turno (pago fixo)
Psicologia ABA	4	28.073	15.675	12.398	56%	R$ 175/200
Psicologia Eletiva	9	23.135	14.162	8.973	61%	R$ 156/turno ou 55–70%
Aplicadora ABA	3	12.922	5.960	6.962	46%	R$ 64/80
Psicomotricidade	3	12.762	7.225	5.537	57%	R$ 175/200
Fonoaudiologia	7	14.901	9.900	5.001	66%	R$ 175/200
Psicopedagogia	4	14.094	10.750	3.344	76%	R$ 175/200
Nutrição	1	4.872	3.400	1.472	70%	R$ 175/200
Fisioterapia	2	3.458	2.480	977	72%	R$ 175/200 ou 70%
Musicoterapia	2	1.276	3.200	(1.924)	251%	R$ 175/200
Terapia Ocupacional	6	10.758	12.850	(2.092)	119%	R$ 350/400
Não identificado	1	2.160	0	2.160	0%	—
Total clínico	45	178.266	108.293	69.973	61%

Como cada categoria é remunerada

Valores por turno de trabalho. Manhã = 4h, tarde = 5h.

Categoria	Manhã	Tarde	R$/hora
Aplicadora ABA	64	80	16
ABA — fono, psico, psicomotr., psicoped., nutri, fisio	175	200	42
Psicologia eletiva (turno)	156	156	35
Terapia Ocupacional	350	400	83
Neuropsicologia	500	500	111
Psiquiatria	R$ 140–160 por consulta ou 55% da produção
Percentual da produção	55% (prestadores) · 70% (sócias)

Receita por turno contra custo do turno

A barra mostra quanto cada turno gerou em agosto; o traço preto é quanto o turno custa. Barra vermelha = turno que não se paga. Toque no grupo para abrir.

Psiquiatria · faturado 32.822 · repasse 18.691 · margem 14.130

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Augustus Braz	BV/OLI	21.889	10.931	10.958	55%
Pedro Russo	BV	10.932	7.760	3.172	Por consulta
2 prestadores		32.822	18.691	14.130

Neuropsicologia · faturado 17.034 · repasse 4.000 · margem 13.034

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Tarciana Kelly	BV/OLI	17.034	4.000	13.034	1.419 / 500
1 prestadores		17.034	4.000	13.034

Psicologia ABA · faturado 28.073 · repasse 15.675 · margem 12.398

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Elaine Lopes	OLI	14.242	6.475	7.767	396 / 189
Patrícia Cleto	BV	6.629	3.900	2.729	276 / 188
Bruna Camila	BV	5.494	3.800	1.694	275 / 190
Maria Marinez	OLI	1.709	1.500	209	214 / 188
4 prestadores		28.073	15.675	12.398

Psicologia Eletiva · faturado 23.135 · repasse 14.162 · margem 8.973

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Swalen Singh	12	9.794	4.283	5.511	55%
Jaise Rodrigues	12	7.151	4.375	2.776	255 / 156
Feliciana Santana	12	1.268	625	643	317 / 156
Laura Cristina	OLI	512	—	512	ABA+Eletivo
Walkyria Eiras	12	1.213	883	329	55%
Mirela Alves	BV/OLI	117	—	117	55%
Daniela Costa	12	1.002	1.250	(248)	125 / 156
Márcia Mônica (atend.)	BV/12	1.054	1.339	(285)	70%
Brena Suely	BV	1.024	1.406	(383)	55%
9 prestadores		23.135	14.162	8.973

Aplicadora ABA · faturado 12.922 · repasse 5.960 · margem 6.962

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Vanessa Rodrigues	OLI	6.080	2.560	3.520	190 / 72
Karolina Oliveira	BV/OLI	4.124	1.800	2.324	172 / 67
Angelica Costa	BV	2.718	1.600	1.118	136 / 80
3 prestadores		12.922	5.960	6.962

Psicomotricidade · faturado 12.762 · repasse 7.225 · margem 5.537

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Cybelle Rocha	OLI	8.160	4.600	3.560	340 / 192
Clarisse Terra	BV	2.536	1.125	1.411	317 / 188
Tarciana Alves	BV	2.066	1.500	566	258 / 188
3 prestadores		12.762	7.225	5.537

Fonoaudiologia · faturado 14.901 · repasse 9.900 · margem 5.001

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Raissa Costa	OLI	2.080	700	1.380	520 / 175
Selma Lins	OLI	2.540	1.425	1.115	318 / 200
Laurilene da Silveira	OLI	4.144	3.100	1.044	259 / 194
Danyelle Fraga	BV	3.789	3.000	789	237 / 188
Adnah Vitoria	BV/OLI	556	—	556	46 / 192
Thalita Roma	BV	351	175	176	44 / 188
Andressa Michelly	OLI	1.440	1.500	(60)	180 / 188
7 prestadores		14.901	9.900	5.001

Psicopedagogia · faturado 14.094 · repasse 10.750 · margem 3.344

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Angela Barbosa	OLI	6.694	4.700	1.994	279 / 196
Minéia Adriana	BV/OLI	4.308	3.000	1.308	269 / 188
Magali Fialho	BV	2.614	2.300	314	218 / 192
Tabata Barbosa	BV	478	750	(272)	60 / 188
4 prestadores		14.094	10.750	3.344

Nutrição · faturado 4.872 · repasse 3.400 · margem 1.472

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Paula Danielle	BV/OLI	4.872	3.400	1.472	244 / 190
1 prestadores		4.872	3.400	1.472

Fisioterapia · faturado 3.458 · repasse 2.480 · margem 977

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Susyellen Souza	OLI	2.880	1.500	1.380	360 / 188
Amanda Pontes (atend.)	BV	578	980	(403)	70%
2 prestadores		3.458	2.480	977

Musicoterapia · faturado 1.276 · repasse 3.200 · margem (1.924)

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Bianca Durack	BV	1.276	1.500	(224)	160 / 188
Júlio Ayres	OLI	—	1.700	(1.700)	0 / 192
2 prestadores		1.276	3.200	-1.924

Terapia Ocupacional · faturado 10.758 · repasse 12.850 · margem (2.092)

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Julya Alves	OLI	4.456	3.200	1.256	557 / 400
Luiza Brasil	OLI	1.840	1.400	440	460 / 350
Luísa de Lourdes	BV	3.422	3.850	(428)	285 / 350
Gigliola Salustiano	BV	560	1.200	(640)	70 / 375
Shorea Ardestani	BV	480	1.600	(1.120)	120 / 400
Denyse Siqueira	OLI	—	1.600	(1.600)	0 / 400
6 prestadores		10.758	12.850	-2.092

Não identificado · faturado 2.160 · repasse 0 · margem 2.160

Prestador	Unid.	Faturado	Repasse	Margem	Receita/turno vs custo
Lucas Manoel	?	2.160	—	2.160	?
1 prestadores		2.160	0	2.160

Sócias aparecem só com o atendimento próprio (70% da produção). Pró-labore e coordenação estão na aba Resultado.

Posição em 17/09/2026

Banco do Brasil — conta corrente (2 contas)	(23.640,49)
Banco do Brasil — BB Rende Fácil	73.315,44
Banco Inter (informado, não conferido)	~27.000,00
Caixa disponível	76.674,95
Contas a pagar em aberto 17 a 30/09	(168.157,93)
Gap até 30/09	(91.482,98)

Inclui a parcela inicial de R$ 28 mil da negociação do Simples. O relatório de contas a pagar traz R$ 102.685 sem centro de custo.

Bloqueio judicial · 17/09

Débito bloqueio judicial 1	17.036,21
Débito bloqueio judicial 2	45.331,95
Total bloqueado	62.368,16

Atingiu o CNPJ da matriz (conta 2365-5). A conta operou negativa (R$ 38.590) até o crédito da Sul América de R$ 87.921 no mesmo dia. Às 14:01, R$ 24.300 foram transferidos para a outra conta do grupo.

De onde veio o dinheiro em julho — Banco Inter

O Inter é a conta pagadora do grupo. Entradas totais R$ 260.286.

Rodrigo (sócio)

180.500

F Marinho Transportes

26.510

AMS R N Psicologia (BB)

20.000

Devoluções de prestadores

3.275

R$ 207.010 (79,5%) foi aporte de Rodrigo e F Marinho Transportes. Só R$ 20.000 veio de conta operacional.

Contas BB — agosto e setembro

	Ago	Set (até 17)
Receita operacional recebida	184.993,54	91.484,67
Transferido p/ AMS Realize Negócio	(215.000,00)	(109.193,00)
Pró-labore (Márcia, Amanda, Zeca)	(20.000,00)	(17.500,00)
Bloqueio judicial	—	(62.368,16)
Tarifas	(663,90)	(510,90)

Em 45 dias saíram R$ 324 mil para a conta “AMS Realize Negócio” contra R$ 276 mil de receita recebida. O extrato dessa conta não foi disponibilizado.

Fontes

Extratos BB das duas contas (8575-8 e 2365-5), agosto completo e 01–17/09. Somatório confere com o saldo de cada extrato.

Faturamento AGOSTO 01.08 a 31.08.xlsx — R$ 178.265,86 por convênio, unidade e profissional.

Pagos AGOSTOS.xlsx — 146 pagamentos, R$ 199.405,06 + R$ 20.000 de pró-labore.

Planilha Valores Prestadores (Amanda) — especialidade, unidade, turnos e valor por turno, fev a set/2026.

ContasAPagar (13).pdf — títulos em aberto 17 a 30/09, R$ 168.157,93.

Extrato Banco Inter julho.xlsx — origem das entradas.

Ressalvas

Um mês. Agosto é o único mês com faturamento por profissional. Antes de renegociar contrato, comparar com mais dois ou três meses.

Receita por turno = faturado ÷ (turnos semanais × 4). Não considera faltas. Serve para achar turnos ociosos, não para auditoria.

Competência × caixa. Receita é o produzido; despesa é o pago. Resultado gerencial, não contábil.

Prestadores em rampa. Thalita, Tabata, Adnah, Laura, Brena e Shorea entraram em julho/agosto.

Lucas Manoel faturou R$ 2.160 e não consta no controle de prestadores.

Custos compartilhados estão lançados como Olinda na planilha de pagamentos; foram separados para não distorcer a unidade.